Налог на имущество физических лиц исчисляется ежегодно и касается большинства владельцев недвижимости. Платёж обязателен, даже если вы не проживаете в квартире или доме. Достаточно наличия зарегистрированной собственности, чтобы появилась обязанность по уплате. Также закон не делает различий между арендуемым, дарённым или купленным жильём. Налог на имущество физических лиц исчисляется на основе кадастровой стоимости объекта.
Точная сумма начисленного налога будет разной, в зависимости от региона, площади, стоимости и прав на льготы. Давайте разберёмся, что такое налог на недвижимость, по каким принципам он рассчитывается и какие действия следует предпринять, если вы получили уведомление с некорректными данными.
Налог на недвижимость
Налог на недвижимость физических лиц — это обязательный платёж, который взимается с каждого собственника зарегистрированного объекта. Его размеры и правила расчёта устанавливаются местными властями, но в рамках общих требований законодательства. В налоговом кодексе он обозначается как налог на имущество физических лиц и распространяется на разные типы недвижимости (жилые, нежилые).
Начисление налога начинается с момента регистрации права собственности в Росреестре. Используется ли объект, проживает ли в нём владелец — не имеет значения. Главное, что есть факт владения.
К налогооблагаемым объектам относятся:
- частные дома, включая дачные и садовые постройки;
- квартиры и доли в них;
- отдельные комнаты;
- хозяйственные постройки, возведённые на участках;
- недостроенные объекты капитального строительства.
При этом налог не начисляется:
- на зоны общего пользования в многоэтажках (лестницы, чердаки, подвалы и прочее общее имущество);
- на мебель, технику, автомобили, ювелирные изделия;
- на жилплощадь, если право собственности было аннулировано до окончания налогового периода.
Важно: Имущественный налог — это обязательство, возникающее вне зависимости от пользования объектом. Также не берется во внимание его техническое состояние. Даже если дом стоит без ремонта или гараж не используется, налог всё равно будет начисляться.
Когда начинает начисляться налог?
Обязанность уплаты появляется сразу после того, как сведения о регистрации права собственности попадают в базу Росреестра. Именно этот факт служит основанием для включения объекта в налоговое уведомление. До этого момента никаких начислений не будет, даже если договор уже подписан или передача объекта состоялась. Это особенно актуально при покупке недвижимости в новостройке.
Важно: Пока дом не введён в эксплуатацию и право собственности не оформлено, платить налог на жилье не придётся.
Если жильё приобретено по договору долевого участия, налоговая нагрузка возникнет после завершения строительства и регистрации. Даже если объект уже готов, но документы на собственность не оформлены, обязательств перед бюджетом пока нет.
Налоговый период по закону — календарный год. Однако оплата происходит уже в следующем году, и строго до 1 декабря. Например, налог за 2024 год необходимо перечислить не позже 1 декабря 2025-го. При этом, расчёт ведется с учётом фактического срока владения.
Если покупка квартиры оформлена в мае, сумма налога рассчитывается за те месяцы, когда объект находился в собственности. При этом важен день регистрации: если документы оформлены до 15-го числа включительно, этот месяц полностью попадает в расчёт. Если же регистрация произошла позже, текущий месяц исключается из общей продолжительности владения.
Как рассчитывается налог на недвижимость?
Чтобы понять, как формируется налог на имущество физических лиц, необходимо разобраться в принципе расчёта. Основой служит кадастровая стоимость. Это государственная оценка, максимально приближённая к рыночной цене.
Посчитать налог можно по следующей схеме:
- Сначала из кадастровой стоимости вычитается площадь, не облагаемая налогом. Она зависит от типа объекта: 20 квадратных метров для квартиры, 10 — для комнаты, 50 — для жилого дома. Дополнительно, многодетные семьи получают вычет в соответствии с законом.
- Разница умножается на цену одного квадратного метра. Таким образом получается сумма, с которой будет рассчитываться налог.
- Далее учитывается коэффициент владения. На этом этапе применяется коэффициент, отражающий фактический срок владения объектом. Он зависит от количества полных месяцев в собственности за налоговый период. Если жильё зарегистрировано не с начала года, сумма налога пропорционально уменьшается.
- К результату применяется ставка, действующая в вашем регионе.
Ставка зависит от категории объекта. Базовые значения по стране: 0,1% для жилых помещений, гаражей и недостроенных домов, 0,5% для хозяйственных построек свыше 50 кв. м. В Москве ставки варьируются от 0,1% до 2% и устанавливаются по прогрессивной шкале.
Пример расчёта: Допустим, в Казани у собственника есть дом площадью 120 кв. м с кадастровой стоимостью 9,6 млн рублей. Дом оформлен на одного владельца и используется как основное жильё. В семье трое детей.
Налог на квартиру рассчитывается так:
- Сначала определим площадь, освобождённую от налога: 50 кв. м + (7 кв. м × 3) = 71 кв. м.
- Облагаемая часть: 120 – 71 = 49 кв. м.
- Стоимость одного метра: 9 600 000 / 120 = 80 000 рублей.
- База для налогообложения: 80 000 × 49 = 3 920 000 рублей.
- Ставка налога для дома — 0,1%, итоговая сумма: 3 920 000 × 0,1% = 3920 рублей.
В данном случае собственнику потребуется ежегодно перечислять в бюджет чуть менее четырёх тысяч рублей. Если стоимость или площадь изменятся, сумма будет пересчитана в следующем налоговом периоде.
Кто может не платить налог?
Закон предусматривает возможность освобождения от имущественного налога для отдельных категорий граждан. Освобождены от уплаты налога пенсионеры, инвалиды первых двух групп, участники боевых действий, Герои Российской Федерации и СССР, а также ликвидаторы последствий чернобыльской катастрофы.
Важно понимать: освобождение распространяется только на один объект каждого типа недвижимости. Это означает, что налог не взимается, например, за одну квартиру, один индивидуальный дом или один гараж. Если в собственности несколько объектов одного вида, то льгота применяется только к одному. Остальные подлежат налогообложению в обычном порядке.
Важно не только иметь право на освобождение, но и подтвердить его. Для этого необходимо обратиться в налоговую инспекцию и подать соответствующее заявление. Автоматически льгота не назначается даже при наличии оснований.
Что делать, если в уведомлении ошибка?
Если вы получили уведомление от ФНС и заметили в нём неточности, стоит незамедлительно провести проверку.
Наиболее частые ошибки замечены в кадастровой стоимости, площади объекта или размере доли. Если проблема связана с неправильной кадастровой оценкой, нужно обращаться в Росреестр. Именно этот орган отвечает за формирование стоимости.
Для иных ошибок — путь в налоговую инспекцию с подтверждающими документами. Подав заявление, дождитесь перерасчёта. Начисления могут быть пересчитаны в меньшую сторону.
Штрафы за неуплату
Если не заплатить вовремя налог на недвижимость, налоговая инспекция вправе начать начисление пени после истечения срока. Размер неустойки составляет 1/300 от действующей ключевой ставки Центробанка за каждый день просрочки.
Например: при ставке 16% и просрочке на 30 дней сумма пени за долг в 10 000 рублей составит около 160 рублей. Чем дольше просрочка, тем выше итоговая сумма задолженности.
Накопившаяся задолженность становится основанием для передачи дела в суд. После вынесения судебного решения, взысканием занимается служба судебных приставов. К сумме налога и пени добавляется исполнительский сбор. Это фиксированный платёж, обычно равный 7% от суммы долга, но не менее одной тысячи рублей. Его оплачивает должник.
Если общая сумма задолженности превышает 30 000 рублей, человеку могут ограничить выезд за границу. Такое ограничение применяется уже на стадии исполнительного производства. Оно остаётся в силе до полной оплаты всей суммы долга и исполнительского сбора.
Помните:
- Пени начисляются ежедневно с первого дня просрочки.
- Сумма долга увеличивается с каждым днём.
- Есть ограничение на выезд. Оно снимается только после погашения всей задолженности.
- Судебные издержки и исполнительский сбор оплачиваются дополнительно.
- Проверку уведомлений и оплату удобно осуществлять онлайн (через «Госуслуги» или сайт nalog.gov.ru).
Чтобы избежать неприятных последствий, важно своевременно проверять налоговые уведомления и не откладывать оплату на потом.
Все начисления доступны в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС или в мобильном приложении. При наличии сомнений в корректности суммы, стоит обратиться в налоговую заранее.
Следите за своими налоговыми обязательствами, чтобы избежать пени, штрафов и ограничений. Планируйте расходы заранее и контролируйте кадастровые данные через официальный личный кабинет.
Если вы только присматриваетесь к покупке жилья, начните с надёжных источников. В каталоге Новостройкино вы найдёте актуальные предложения по квартирам в новых домах. Выбирайте недвижимость осознанно — начните прямо сейчас!
Ещё по теме
01 октября 2025
3904